Индивидуальный инвестиционный счёт, открытый в Киеве, Харькове и любом другом городе Украины, отличается от обычного брокерского счёта тем, что даёт возможность получать налоговые вычеты. Золотое правило консервативного инвестора: налоговый вычет + облигации ОФЗ = рисков, доход выше банковского вклада. В зависимости от вычетов индивидуальные инвестиционные счета, или ИИС, делятся на 2 типа:
- с вычетом на взносы, или на сумму инвестирования;
- с вычетом на доходы.
инвестиционный счёт
Розмір оригіналу: 800x650
Тип: jpg Дата: 2017-02-04
В первом случае держатель ИИС имеет право на возврат государством всей суммы НДФЛ, уплаченной за него работодателем в течение целого календарного года. Для получения налогового вычета необходимо внести на счёт не более 200 тысяч гривен, а потом не позднее трёх лет с момента заключения договора с брокером написать в налоговую инспекцию заявление о возврате денежных средств. Так, 13 % от инвестированных 200 тысяч гривен составят возврат в 26 тысяч гривен. Это максимальный размер вычета, который может быть и меньше в зависимости от величины инвестиций на индивидуальный инвестиционный счёт. Во втором случае весь доход от вложений, полученный за три года, не облагается налогом (НДФЛ). ИИС – прогрессивный инструмент, с доходностью выше чем у банковского вклада, однако, с такими же рисками.
Важным преимуществом при открытии и ведении индивидуального инвестиционного счёта является то, что окончательно определиться с выбором вычета можно будет не сразу, а лишь по истечении некоторого времени, когда будет очевидно, какой именно тип вычета даст наибольшую выгоду для инвестора. Для поддержки владельцев ценных бумаг государство применяет ещё одну дополнительную стимулирующую меру – инвестиционный налоговый вычет, или ИНВ. Суть его состоит в освобождении от НДФЛ тех участников фондового рынка, которые не продадут свои ценные бумаги в срок до трёх лет и дольше. Необходимо различать между собой указанные стимулирующие вычеты и не забывать, что инвестиционный налоговый вычет не суммируется с налоговыми льготами, получаемыми теми инвесторами, которые владеют индивидуальными инвестиционными счетами. Заключив договор с брокером на ведение индивидуального брокерского счёта, можно:
- открывать счета на валютной, фондовой и срочной секции Киевской биржи, тем самым имея доступ ко всем основным финансовым инструментам (акциям, облигациям, валюте, фьючерсам, опционам, паям ПИфов);
- открывать по несколько одинаковых счетов с разными портфелями в ММВБ и ИЦБ;
- покупать американские акции на Киевской бирже;
- приобретать паи любых ПИФов с помощью счёта, открытого в фондовой секции (акции и облигации);
- заключать договоры доверительного управления, или ДУ, с управляющими компаниями, или УК. В дальнейшем выбранная УК может работать со средствами инвестора с учётом предварительно оговорённой стратегии.
Однако, открытие индивидуального инвестиционного счёта, имеет для своего владельца и ряд ограничений, в соответствии с которыми не разрешается:
- в рамках ИИС иметь и ещё брокерский договор. Договор может быть на обслуживание только одного счёта.
- использовать торговлю на Форекс. В условиях пользования ИИС строго прописан запрет на исполнение обязательств по договорам, заключённым с форекс-дилером.
В Киеве представлено немало брокерских и управляющих компаний, но мы рекомендуем обращаться к лидерам индустрии.
